Actualitate

Fiscalitatea anului 2025

Știre publicată în urmă cu

2 săptămâni,

în data de

2 ianuarie 2025

Autor

2025 a adus o serie de modificări fiscale care vor afecta direct impozitele și taxele, desigur în creștere, la care se adaugă declarații care trebuie depuse la ANAF, modificări de termene de depunere a unor formulare etc. Prezentăm doar câteva din multele schimbări.

1. Obligații SAF-T (Declarația 406)

SAF-T (Standard Audit File for Tax) reprezintă o obligație fiscală majoră în 2025. Contribuabilii mici vor trebui să depună formularul 406.

Categoria contribuabilului	Perioada de grație
Transmitere lunară	6 luni pentru prima raportare, scăzând cu 1 lună pentru fiecare raportare următoare
Transmitere trimestrială	3 luni pentru prima raportare

Notă: ONG-urile, asociațiile de proprietari și bisericile trebuie să depună SAF-T de la 1 ianuarie 2025, dar momentan există dificultăți tehnice.

2. Accize și prețuri

Creșteri accize de la 1 ianuarie 2025:

Produs	Creștere acciză
Băuturi spirtoase	+4,4%
Vinuri spumante	+4,4%
Benzină	+6,12% (17 bani/litru)
Motorină	+6,12% (16 bani/litru)

3. e-Factura B2C (Facturare pentru Persoane Fizice)

Devine obligatorie de la 1 ianuarie 2025.
CNP va fi opțional. Dacă nu este furnizat, se vor introduce 13 zerouri (0000000000000).

4. Nomenclatorul CAEN (Clasificarea activităților din economia națională)

Companiile trebuie să respecte noua versiune a Nomenclatorului CAEN (Ordinul INS nr. 377/2024).
Pot fi necesare modificări în Registrul Comerțului.

5. Salarii și Contribuții

Categoria	Valoare 2025	Modificare
Salariul minim brut	4.050 lei	+9,45%
Salariul minim net	2.574 lei	+211 lei
Salariul minim în construcții	4.582 lei (fără facilități)

6. Impozite și contribuții

Impozitul pe dividende crește de la 8% la 10%.
Facilități eliminate pentru IT, construcții, agricultură și industria alimentară.
Plafonul microîntreprinderilor scade de la 500.000 euro la 250.000 euro.

7. Asigurări de sănătate și CAS pentru activități independente

Tip contribuție	Plafon CASS (6-60 salarii minime)	Plafon CAS (12-24 salarii minime)
Minim	24.300 lei	48.600 lei
Maxim	243.000 lei	97.200 lei

Notă: Veniturile din investițiile (dobânzi, dividende, chirii) nu se mai cumulează cu veniturile din activități independente pentru plata CASS.

8. Declararea veniturilor din chirii

Proprietarii trebuie să desemneze un titular legal pentru înregistrarea contractului de închiriere.
Veniturile din închirierea în scop turistic se declară prin Declarația Unică.

Locație	Normă anuală de venit 2025
Stațiuni naționale	13.500 lei
Stațiuni locale	8.500 lei
Litoral (sezon estival)	19.000 lei
Litoral (extrasezon)	6.500 lei
Delta Dunării	25.500 lei

9. Alte obligații fiscale

- Taxa pe stâlp revine sub denumirea de impozit pe construcții (1% din valoarea construcțiilor).
- Obligația pentru RO e-TVA se amână până la 1 iulie 2025.
- Sistemul e-Transport pentru operatorii AEO intră în vigoare la 31 martie 2025.